Aspek Pengelolaan PPh Pasal 21 dan Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21

Deskripsi Singkat Training Aspek Pengelolaan PPh Pasal 21 dan Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21:

Pajak Penghasilan Pasal 21 (PPh Pasal 21) adalah salah satu jenis pajak yang paling sering bersinggungan langsung dengan operasional perusahaan dan karyawan. Kesalahan dalam penghitungan, pemotongan, penyetoran, atau pelaporannya dapat mengakibatkan sanksi administrasi, denda, hingga potensi koreksi pajak yang signifikan oleh otoritas pajak. Training “Aspek Pengelolaan PPh Pasal 21 dan Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21” ini dirancang untuk membekali Anda dengan pemahaman menyeluruh tentang PPh Pasal 21, mulai dari konsep dasar, berbagai skenario penghitungan, proses administrasi, hingga strategi manajemen risiko untuk mencegah dan mengatasi kesalahan. Jadilah profesional yang kompeten dan cermat dalam mengelola PPh Pasal 21 untuk memastikan kepatuhan pajak perusahaan dan menghindari risiko finansial!

Benefit Mengikuti Training Ini:

• Kepatuhan Pajak: Memastikan seluruh aspek pengelolaan PPh Pasal 21 sesuai dengan peraturan perpajakan terbaru.

• Akurasi Penghitungan: Menguasai teknik penghitungan PPh Pasal 21 untuk berbagai jenis penghasilan dan status pegawai.

• Hindari Denda & Sanksi: Mengidentifikasi dan memitigasi potensi kesalahan yang dapat berujung pada denda dan koreksi pajak.

• Efisiensi Administrasi: Memahami dan mengoptimalkan proses administrasi pemotongan, penyetoran, dan pelaporan PPh Pasal 21.

• Audit Readiness: Mempersiapkan diri dan dokumentasi yang diperlukan untuk menghadapi pemeriksaan pajak.

• Pengelolaan Risiko: Mampu mengidentifikasi risiko kesalahan penghitungan dan pelaporan, serta strategi pencegahannya.

• Kolaborasi Lintas Fungsi: Meningkatkan komunikasi dan kerja sama dengan departemen lain terkait PPh Pasal 21 (HR, Keuangan).

• Update Peraturan: Memahami perubahan peraturan PPh Pasal 21 terbaru dan implikasinya.

• Kepercayaan Diri: Tampil lebih percaya diri dan profesional dalam mengelola aspek PPh Pasal 21.

Target Peserta:

• Manajer dan Staf Departemen HR (Human Resources).

• Manajer dan Staf Departemen Keuangan (Finance).

• Manajer dan Staf Departemen Akuntansi (Accounting).

• Manajer dan Staf Departemen Pajak (Tax).

• Payroll Specialist, Remuneration & Benefits Specialist.

• Auditor (Internal & Eksternal) yang relevan dengan PPh Pasal 21.

• Pemilik Bisnis, Entrepreneur, Startup Founders yang mengelola penggajian karyawan.

• Siapa saja yang bertanggung jawab atau terlibat dalam pengelolaan, penghitungan, pemotongan, dan pelaporan PPh Pasal 21.

Tujuan Training:

Setelah mengikuti training ini, peserta diharapkan mampu:

• Memahami konsep dasar PPh Pasal 21, subjek, objek, dan unsur-unsur penting lainnya.

• Melakukan penghitungan PPh Pasal 21 untuk pegawai tetap, tidak tetap, serta bukan pegawai dengan berbagai skenario.

• Mengaplikasikan peraturan PPh Pasal 21 terkait tunjangan, bonus, THR, dan penghasilan tidak teratur lainnya.

• Memahami proses administrasi pemotongan, penyetoran, dan pelaporan PPh Pasal 21 (SPT Masa dan Tahunan).

• Mengidentifikasi jenis-jenis kesalahan umum dalam penghitungan dan pelaporan PPh Pasal 21.

• Merumuskan strategi manajemen risiko untuk mencegah dan memitigasi kesalahan PPh Pasal 21.

• Menyusun bukti potong dan laporan SPT Masa PPh Pasal 21 menggunakan aplikasi yang relevan.

• Menganalisis kasus-kasus khusus dan memahami perlakuan PPh Pasal 21 di dalamnya.

• Menyusun rencana aksi pribadi untuk mengimplementasikan pengelolaan PPh Pasal 21 yang lebih baik di organisasi.

Silabus Training (Rincian Modul):

Modul 1: Fondasi PPh Pasal 21: Konsep Dasar & Peraturan Terkini

• Sesi 1.1: Pengantar PPh Pasal 21 & Peran Pentingnya

  • Definisi dan Lingkup PPh Pasal 21/26.

  • Fungsi PPh Pasal 21 bagi Negara dan Wajib Pajak.

  • Mengapa Pengelolaan PPh Pasal 21 yang Akurat Sangat Krusial.

• Sesi 1.2: Subjek dan Objek PPh Pasal 21

  • Siapa yang Menjadi Subjek Pajak PPh Pasal 21 (Pegawai Tetap, Pegawai Tidak Tetap, Bukan Pegawai, Pensiunan, dll.).

  • Penghasilan Apa Saja yang Menjadi Objek PPh Pasal 21 (Gaji, Tunjangan, Honorarium, Bonus, THR, dll.).

  • Penghasilan yang Dikecualikan dari Objek PPh Pasal 21.

• Sesi 1.3: Komponen Penghasilan, Pengurang Penghasilan & PTKP

  • Penghasilan Bruto (Gross Income) dan Penghasilan Neto (Net Income).

  • Biaya Jabatan/Pensiun, Iuran Pensiun/Jaminan Hari Tua.

  • Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) sesuai Peraturan Terkini.

  • Update Peraturan PPh Pasal 21 Terkini (misalnya, dampak UU HPP dan peraturan turunannya).

Modul 2: Penghitungan PPh Pasal 21 untuk Berbagai Kategori Pegawai

• Sesi 2.1: Penghitungan PPh Pasal 21 Pegawai Tetap

  • Skema Penghitungan PPh Pasal 21 Bulanan.

  • Metode Gross, Net, dan Gross-Up: Perbedaan dan Implikasinya.

  • Workshop Praktik: Penghitungan PPh Pasal 21 Pegawai Tetap (dengan Ms. Excel).

• Sesi 2.2: Penghitungan PPh Pasal 21 Pegawai Tidak Tetap/Harian/Borongan

  • Kriteria Pegawai Tidak Tetap dan Jenis Penghasilannya.

  • Skema Penghitungan PPh Pasal 21 Harian, Mingguan, dan Borongan.

  • Workshop Praktik: Penghitungan PPh Pasal 21 Pegawai Tidak Tetap.

• Sesi 2.3: Penghitungan PPh Pasal 21 Pensiunan & Jaminan Hari Tua/Tunjangan Hari Tua

  • Objek PPh Pasal 21 untuk Pensiunan.

  • Penghitungan PPh Pasal 21 atas Uang Pensiun dan THT/JHT.

Modul 3: PPh Pasal 21 untuk Penghasilan Tidak Teratur & Bukan Pegawai

• Sesi 3.1: PPh Pasal 21 atas THR, Bonus, Jasa Produksi & Gratifikasi

  • Perlakuan PPh Pasal 21 atas Tunjangan Hari Raya (THR) dan Bonus.

  • Skema Penghitungan PPh Pasal 21 atas Jasa Produksi dan Gratifikasi.

  • Workshop Praktik: Penghitungan PPh Pasal 21 THR dan Bonus.

• Sesi 3.2: PPh Pasal 21 atas Penghasilan Bukan Pegawai

  • Kategori Bukan Pegawai (Tenaga Ahli, Seniman/Artis, Pembawa Acara, Perantara/Makelar, dll.).

  • Skema Penghitungan PPh Pasal 21 untuk Berbagai Jenis Penghasilan Bukan Pegawai.

  • Workshop Praktik: Penghitungan PPh Pasal 21 Bukan Pegawai.

• Sesi 3.3: PPh Pasal 21 Atas Penghasilan Lainnya & PPh Pasal 21 Final

  • Pajak PPh Pasal 21 atas Hadiah, Penghargaan, dan Komisi.

  • Pesangon, Uang Tebusan Pensiun, Uang Manfaat Pensiun, THT/JHT yang Pembayarannya Sekaligus (Bersifat Final).

  • Perlakuan PPh Pasal 21 atas Imbalan Kepada Anggota Dewan Komisaris/Direksi Non-Pegawai.

Modul 4: Administrasi PPh Pasal 21: Pemotongan, Penyetoran & Pelaporan

• Sesi 4.1: Kewajiban Pemotongan & Penyetoran PPh Pasal 21

  • Mekanisme Pemotongan PPh Pasal 21 oleh Pemberi Kerja/Pemberi Penghasilan.

  • Batas Waktu Penyetoran PPh Pasal 21.

  • Penggunaan SSP (Surat Setoran Pajak) atau Kode Billing.

• Sesi 4.2: Pembuatan Bukti Potong PPh Pasal 21

  • Jenis-jenis Bukti Potong (Form 1721-A1/A2, 1721-VI).

  • Pentingnya Data yang Akurat dan Lengkap dalam Bukti Potong.

  • Workshop Praktik: Simulasi Pembuatan Bukti Potong.

• Sesi 4.3: Pelaporan SPT Masa PPh Pasal 21

  • Batas Waktu Pelaporan SPT Masa PPh Pasal 21.

  • Mekanisme Pelaporan: e-SPT PPh Pasal 21/26 atau e-Bupot Unifikasi.

  • Proses Rekonsiliasi Data Penghitungan dengan SPT Masa.

• Sesi 4.4: Pelaporan SPT Tahunan PPh Pasal 21

  • Penyusunan SPT Tahunan PPh Pasal 21 (Form 1721 Induk & Lampiran).

  • Pentingnya Data Bukti Potong dalam Pengisian SPT Tahunan.

  • Proses Koreksi (Pembetulan) SPT jika Ada Kesalahan.

Modul 5: Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan & Pelaporan PPh Pasal 21

• Sesi 5.1: Mengidentifikasi Jenis-jenis Kesalahan Umum PPh Pasal 21

  • Kesalahan Klasifikasi Subjek/Objek Pajak.

  • Kesalahan Penghitungan (PTKP, Biaya Jabatan, Tarif).

  • Kesalahan Pemotongan (Tidak Dipotong, Salah Potong).

  • Kesalahan Penyetoran (Kode Akun/Jenis Pajak Salah, Terlambat).

  • Kesalahan Pelaporan (Tidak Lapor, Salah Pengisian SPT, Data Tidak Cocok).

• Sesi 5.2: Dampak & Sanksi Atas Kesalahan PPh Pasal 21

  • Sanksi Administrasi: Denda, Kenaikan, Bunga.

  • Potensi Koreksi Pajak oleh Pemeriksa Pajak.

  • Dampak pada Reputasi Perusahaan dan Hubungan dengan Karyawan.

• Sesi 5.3: Strategi Manajemen Risiko: Pencegahan & Deteksi Dini

  • Penyusunan Standard Operating Procedures (SOP) PPh Pasal 21 yang Jelas.

  • Penerapan Sistem Kontrol Internal dalam Proses Penghitungan Gaji/Honor.

  • Pentingnya Rekonsiliasi Data Rutin (Payroll vs. Akuntansi vs. Pajak).

  • Penggunaan Software Payroll/Tax yang Andal.

• Sesi 5.4: Persiapan Menghadapi Pemeriksaan Pajak Terkait PPh Pasal 21

  • Jenis-jenis Dokumen yang Sering Diminta Auditor Pajak.

  • Bagaimana Merespons Surat Permintaan Penjelasan Data dan Keterangan (SP2DK).

  • Tips Mengelola Proses Pemeriksaan Pajak dengan Baik.

Modul 6: Pembaharuan, Etika & Rencana Aksi Pribadi

• Sesi 6.1: Studi Kasus Kompleks & Diskusi Lapangan

  • Analisis Studi Kasus yang Mengandung Beberapa Jenis Risiko dan Kesalahan PPh Pasal 21.

  • Diskusi Solusi dan Best Practices untuk Pengelolaan PPh Pasal 21 yang Optimal.

  • Tanya Jawab Mendalam Mengenai Isu Praktis dari Peserta.

• Sesi 6.2: Etika & Profesionalisme dalam Pengelolaan PPh Pasal 21

  • Menjaga Integritas dan Akuntabilitas dalam Fungsi Pajak/Keuangan/HR.

  • Pentingnya Transparansi dan Komunikasi dengan Karyawan.

  • Peran Konsultan Pajak Eksternal.

• Sesi 6.3: Rencana Aksi Pribadi & Penutup

  • Merangkum Pembelajaran Kunci.

  • Menyusun Rencana Aksi Konkret, Terukur, dan Bertarget Waktu untuk Meningkatkan Pengelolaan dan Memitigasi Risiko PPh Pasal 21 di Organisasi.

  • Menentukan Sumber Daya dan Dukungan yang Dibutuhkan untuk Implementasi.

  • Evaluasi Training dan Pesan Kunci untuk Menjadi Pengelola PPh Pasal 21 yang Akurat dan Bebas Risiko.

Metode Training:

• Presentasi Interaktif & Diskusi Kelompok Mendalam

• Studi Kasus Penghitungan & Administrasi PPh Pasal 21 (Berbagai Skenario)

• Intensif Workshop Praktik Penghitungan PPh Pasal 21 Menggunakan Microsoft Excel.

• Workshop Praktik Simulasi Pengisian Bukti Potong & Bagian SPT Masa.

• Analisis Kasus Risiko dan Kesalahan PPh Pasal 21.

• Sesi Tanya Jawab Terbuka.

• Pengembangan Rencana Aksi Pribadi yang Detail.

• Peserta sangat dianjurkan membawa laptop dengan Microsoft Excel terinstal (minimal versi 2013/2016) untuk sesi praktik.

Durasi Training:

• 2 Hari Efektif (Ideal untuk pemahaman konsep dan praktik intensif)

Evaluasi Training:

• Pre-test dan Post-test untuk mengukur peningkatan pemahaman konsep dan keterampilan pengelolaan PPh Pasal 21.

• Evaluasi Formatif: Penilaian partisipasi aktif dalam diskusi, kualitas workshop praktik (hasil Excel & simulasi pengisian), dan analisis studi kasus.

• Penilaian Kualitas Rencana Aksi Pribadi yang disusun.

• Kuesioner Evaluasi Training untuk mengukur kepuasan peserta dan umpan balik untuk perbaikan.

Sertifikasi:

• Sertifikat Kehadiran Training: Diterbitkan oleh Sentras Consulting bagi peserta yang telah mengikuti Aspek Pengelolaan PPh Pasal 21 dan Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21 Training Program.

Profil Instruktur/Fasilitator:

Pelatihan ini akan dipandu oleh instruktur yang merupakan Konsultan Pajak Bersertifikat (Brevet C/B) atau praktisi pajak senior dengan pengalaman luas dalam pengelolaan PPh Pasal 21 di berbagai industri. Instruktur memiliki keahlian mendalam dalam peraturan perpajakan terkini (termasuk UU HPP dan peraturan turunannya), penghitungan PPh Pasal 21 untuk berbagai skenario, serta manajemen risiko dan pengalaman menghadapi pemeriksaan pajak. Mampu menyampaikan materi secara terstruktur, aplikatif, dan memberikan tips praktis untuk kepatuhan dan efisiensi.

Opsi Pelaksanaan Training:

• Offline (Klasikal):

  • Lokasi: Ruang training Sentras Consulting atau hotel/venue representatif yang kondusif untuk diskusi mendalam, workshop praktik dengan komputer, dan kolaborasi kelompok.

  • Fasilitas: Ruang kelas yang nyaman, peralatan training (proyektor, sound system, whiteboard, flipchart), studi kasus, modul training, coffee break, makan siang, training kit. Peserta wajib membawa laptop dengan Microsoft Excel terinstal.

• In-House Training: Pelatihan ini sangat direkomendasikan untuk in-house di lokasi perusahaan klien, karena memungkinkan penyesuaian studi kasus dan latihan dengan skenario penggajian, tunjangan, dan tantangan PPh Pasal 21 spesifik yang dihadapi perusahaan (dengan menjaga kerahasiaan). Hal ini akan membuat materi lebih relevan dan dapat segera diaplikasikan oleh peserta.

• Online Training (Interaktif): Training Aspek Pengelolaan PPh Pasal 21 dan Manajemen Risiko Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21 dapat dilaksanakan secara efektif secara online menggunakan platform video conference interaktif dengan fitur share screen dan remote control untuk panduan praktik Excel. Peserta tetap wajib memiliki Excel di laptop masing-masing. (Konsultasikan dengan tim Sentras Consulting untuk opsi ini).

FAQ (Frequently Asked Questions):

• Siapa saja yang cocok mengikuti training ini?

  • Manajer dan staf dari departemen HR, Keuangan, Akuntansi, dan Pajak, serta pemilik bisnis yang mengelola PPh Pasal 21.

• Apakah saya perlu memiliki latar belakang akuntansi/pajak?

  • Tidak ada prasyarat formal, namun pemahaman dasar tentang gaji dan komponennya akan sangat membantu. Materi akan diajarkan dari konsep PPh Pasal 21 yang paling dasar.

• Apakah training ini mencakup peraturan pajak terbaru?

  • Ya, materi akan selalu diperbarui sesuai dengan peraturan perpajakan terbaru yang berlaku di Indonesia, termasuk dampak dari Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP).

• Metode training apa yang digunakan?

  • Metode interaktif, dengan penekanan kuat pada workshop praktik penghitungan menggunakan Excel dan simulasi pengisian.

• Berapa lama durasi training ini?

  • Durasi training ideal adalah 2 hari efektif.

• Apakah ada sertifikat setelah mengikuti training ini?

  • Ya, peserta akan mendapatkan sertifikat kehadiran dari Sentras Consulting.

• Apakah training ini bisa dilaksanakan secara online?

  • Ya, sangat efektif jika dilaksanakan secara online, dengan syarat setiap peserta memiliki Ms. Excel di laptopnya.

• Bagaimana cara mendaftar training ini?

  • Pendaftaran dapat dilakukan secara online melalui website Sentras Consulting atau menghubungi kontak yang tertera.

• Apakah ada diskon untuk pendaftaran grup?

  • Ya, tersedia diskon khusus untuk pendaftaran grup. Hubungi tim Sentras Consulting untuk informasi lebih lanjut.

• Apa saja materi yang akan didapatkan peserta?

  • Peserta akan mendapatkan modul training lengkap (hardcopy/softcopy), file Excel untuk latihan, contoh bukti potong dan SPT, studi kasus, dan handout tambahan yang relevan.